监管机构发布有关NMFA虚假审计的报告

2019-05-25 01:15:06 燕耘胭 26

新墨西哥州安塔菲消息(美联社) - 根据周一发布的报告,新墨西哥州金融管理局的前任控制人因管理和监督失败以及该机构的“自满文化”而伪造了财务审计。该州最大的证券监管机构。

证券部门的报告发布前四天,前监管人格雷格坎贝尔承认犯有伪造审计的重罪,并向今年早些时候购买该机构债券的投资者歪曲了当局的财务状况。

该报告称,由于高层管理人员和当局指定的理事会缺乏监督,虚假审计数月未被发现。 监管机构表示,当局的会计部门人员不足,“陈旧”的会计实务以及当局外部会计师事务所的失败也导致了虚假审计发生的故障。

“NMFA的自满文化加剧了内部和外部控制的缺乏,这种文化淡化了审计对投资者的重要性;过度强调和过度优先考虑债券信用评级的重要性,”报告说,并且“假设外部审计是一个过程,几乎不需要高级管理层,审计委员会或董事会的投入。”

前任政府首席执行官里克·梅表示,监管机构在猜测“自满文化”方面是错误的。

5月份被解雇的梅在一份声明中表示,坎贝尔“多次向我,其他高级管理层成员,董事会和审计委员会谎报审计的合法性和地位。”

May表示“将审计职责委托给有审计程序经验的受信任且备受尊重的员工”是完全合适的,因为他不是会计师,并且在去年12月提交审计的截止日期前三个月才被任命为首席执行官。州审计员办公室。

曾担任坎贝尔主管的前首席运营官约翰达夫没有回复家中留下的电话留言。

该机构的会计师事务所本应负责审计,但未能通知州审计员NMFA审计迟到,该报告称,作为“外部控制严重失误”的一部分可能会阻止假冒审计。

调查人员发现会计师事务所和NMFA官员之间没有关于2011年9月之后审计准备工作的电子邮件。该报告称公司认为已经与该机构进行了沟通,但调查人员无法证实这些说法。

当局使用债券收益向城市,县,学校和其他政府组织提供低成本贷款,用于改善资本。 NMFA独立于国家机构运作。

在7月份披露虚假审计后,当局取代了其最高管理层,并被迫缩减其贷款,因为它仍缺乏对其财务状况的独立审计。

坎贝尔在上周四对伪造和证券欺诈行为认罪后被判缓刑五年。 坎贝尔说他没有从当局那里拿钱。 他告诉法官他不确定为什么他伪造了审计,但是他试图确保当局能够在3月份完成2300万美元的债券销售。

该报告称,坎贝尔出现了“保护NMFA债券评级的愿望,以及满足债券发售最后期限的动机”。

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